Comprendre la différence entre salaire brut et net

En France, le salaire brut est le montant avant déduction des cotisations sociales, tandis que le salaire net est ce que vous recevez réellement sur votre compte bancaire.

Les cotisations sociales

Les charges sociales sont divisées entre :

• Part salariale : Prélevée sur votre salaire brut (environ 22-25%)
• Part patronale : Payée par l'employeur en plus de votre brut (environ 42-45%)

Principales cotisations salariales

1. Sécurité sociale (Assurance maladie)

Taux : environ 0,75% du salaire brut. Finance les remboursements médicaux.

2. Assurance vieillesse (Retraite de base)

Taux : 6,90% (plafonné) + 0,40% (déplafonné). Pour votre future retraite de base.

3. Retraite complémentaire

Taux : 3,15% à 8,64% selon le statut (cadre/non-cadre). Complément de retraite via Agirc-Arrco.

4. Chômage

Taux : 2,40% du salaire brut (jusqu'à 4 fois le plafond SS). Finance l'assurance chômage.

5. CSG et CRDS

Taux global : 9,70%. Contribution sociale généralisée et remboursement de la dette sociale.

Différence Cadre / Non-Cadre

Non-Cadres

• Taux global de charges : environ 22-23%
• Cotisations retraite complémentaire moins élevées
• Pas de cotisation APEC

Cadres

• Taux global de charges : environ 25-27%
• Cotisations retraite complémentaire plus élevées
• Cotisation APEC (Association pour l'emploi des cadres) : 0,06%
• Garantie minimale de points (GMP) pour les salaires < plafond SS

Fonction Publique

• Taux de charges : environ 15-20%
• Système de retraite différent
• Primes et indemnités partiellement exonérées

Salaire net vs Salaire net imposable

Attention à ne pas confondre :

• Salaire net à payer : Ce que vous recevez sur votre compte
• Salaire net imposable : Base pour le calcul de l'impôt (inclut une partie de la CSG non déductible)

Le prélèvement à la source

Depuis 2019, l'impôt sur le revenu est prélevé directement sur le salaire. Le taux dépend de :

• Vos revenus de l'année précédente
• Votre situation familiale
• Vos charges déductibles

Le salaire net après impôt est donc inférieur au salaire net avant impôt.

Optimiser sa rémunération

Avantages sociaux

• Titres-restaurant : Exonérés de charges sociales jusqu'à 7,18€/jour
• Participation et intéressement : Fiscalité avantageuse
• PER collectif : Versements déductibles des impôts
• Mutuelle d'entreprise : Prise en charge partielle ou totale

Remboursement de frais

• Frais kilométriques pour déplacements professionnels
• Frais de repas au-delà du seuil légal
• Indemnités de télétravail

Évolution du salaire

Salaire Brut	Net Non-Cadre	Net Cadre
1 800 € (SMIC)	~1 400 €	~1 350 €
2 500 €	~1 950 €	~1 875 €
3 500 €	~2 730 €	~2 625 €
5 000 €	~3 900 €	~3 750 €

Note : Ces calculs sont des estimations. Les taux réels peuvent varier selon votre situation et les accords de branche.

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