Calculateur d'Impôt sur le Revenu 2025
Estimez votre impôt sur le revenu avec les tranches d'imposition 2025
ℹ️ Information : Cette simulation est indicative et basée sur les tranches d'imposition 2025. Pour un calcul précis, consultez le site officiel impots.gouv.fr
Taux Moyen d'Imposition
-
💶 Calcul par Tranche
| Tranche |
Taux |
Revenu dans la Tranche |
Impôt |
💶 Guide de l'Impôt sur le Revenu en France
Barème 2025 (Revenus 2024)
| Tranche de Revenu |
Taux d'Imposition |
| Jusqu'à 11 294 € |
0% |
| De 11 295 € à 28 797 € |
11% |
| De 28 798 € à 82 341 € |
30% |
| De 82 342 € à 177 106 € |
41% |
| Au-delà de 177 106 € |
45% |
Le Quotient Familial
Le quotient familial permet de diviser le revenu imposable par le nombre de parts fiscales, ce qui réduit la progressivité de l'impôt pour les familles.
| Situation |
Nombre de Parts |
| Célibataire, divorcé(e), séparé(e) |
1 |
| Couple marié ou pacsé |
2 |
| + 1 enfant |
+0,5 |
| + 2 enfants |
+1 |
| + 3 enfants et plus |
+1 par enfant supplémentaire |
| Veuf(ve) avec enfants |
2 + parts pour enfants |
⚠️ Plafonnement : L'avantage lié au quotient familial est plafonné à 1 759 € par demi-part supplémentaire (2025).
Comment est Calculé l'Impôt ?
Étape 1 : Calculer le revenu net imposable
Revenu brut - Abattement 10% (ou frais réels) - Déductions
Étape 2 : Diviser par le nombre de parts
Quotient familial = Revenu imposable / Nombre de parts
Étape 3 : Appliquer le barème progressif au quotient
Calculer l'impôt par tranche
Étape 4 : Multiplier par le nombre de parts
Impôt brut = Impôt du quotient × Nombre de parts
Étape 5 : Appliquer les réductions et crédits d'impôt
Impôt final = Impôt brut - Réductions - Crédits
Abattement Forfaitaire de 10%
L'abattement de 10% est automatique pour les salariés et représente les frais professionnels. Il est :
- Minimum : 472 € (2025)
- Maximum : 13 522 € (2025)
- Vous pouvez opter pour les frais réels si vos frais dépassent l'abattement
Principales Déductions
- Pensions alimentaires : Versées aux enfants majeurs ou ex-conjoint
- Épargne retraite : Versements sur PER, PERP (limites selon revenus)
- CSG déductible : Partie de la CSG sur revenus du patrimoine
Principaux Crédits et Réductions d'Impôt
- Emploi à domicile : 50% des dépenses (max 12 000 € + majoration)
- Garde d'enfants : 50% des frais (max 3 500 €/enfant)
- Dons aux associations : 66% pour organismes d'aide, 75% pour aide alimentaire
- Investissement locatif : Pinel, Denormandie, Malraux selon conditions
- Frais de scolarité : 61 € (collège), 153 € (lycée), 183 € (supérieur)
Différence entre Réduction et Crédit d'Impôt
Réduction d'impôt : Déduite de l'impôt brut. Si supérieure à l'impôt, le surplus est perdu.
Crédit d'impôt : Déduit de l'impôt brut. Si supérieur à l'impôt, le surplus est remboursé.
Le Prélèvement à la Source
Depuis 2019, l'impôt sur le revenu est prélevé directement sur les salaires, pensions et revenus de remplacement :
- Taux calculé par l'administration fiscale
- Actualisé automatiquement en septembre
- Modifiable à la baisse ou à la hausse sur demande
- Régularisation l'été suivant après déclaration
Cas Particuliers
Parents isolés :
- Demi-part supplémentaire si vous vivez seul avec vos enfants
- Justificatif requis : vivre seul au 1er janvier de l'année d'imposition
Invalides et personnes âgées :
- Demi-part supplémentaire pour carte d'invalidité ≥ 80%
- Demi-part pour titulaires de carte d'ancien combattant
Optimisation Fiscale Légale
- Épargne retraite (PER) : Déduction immédiate + fiscalité avantageuse à la sortie
- Investissement immobilier : Déficit foncier, dispositifs Pinel/Denormandie
- Dons : Réduction de 66% ou 75% avec plafonds généreux
- Services à domicile : Crédit de 50% immédiat
- PEA et assurance-vie : Exonération après 5/8 ans (hors prélèvements sociaux)
Déclaration en Ligne Obligatoire
La déclaration en ligne est obligatoire pour tous les foyers disposant d'un accès internet, sauf exceptions :
- Échéance : Mai-juin selon département de résidence
- Correction possible jusqu'à mi-décembre
- Données préremplies à vérifier attentivement
Erreurs Courantes à Éviter
- Oublier de déclarer tous les revenus (crypto, freelance, location courte durée)
- Ne pas vérifier les montants préremplis
- Confondre réduction et crédit d'impôt
- Oublier de déclarer les comptes à l'étranger (amende lourde)
- Ne pas optimiser l'ordre des dons (75% avant 66%)
Ressources Officielles
- impots.gouv.fr : Déclaration, paiement, simulateurs officiels
- Service téléphonique : 0809 401 401 (non surtaxé)
- Centres des finances publiques : Rendez-vous possible