Simulateur d'impôt sur le revenu 2026
Estimez l'impôt payé en 2026 sur vos revenus 2025 : barème, quotient familial plafonné et décote
ℹ️ Information : Cette simulation est indicative et basée sur le barème 2026 (revenus 2025) issu de la loi de finances pour 2026. Elle ne tient pas compte de tous les cas particuliers (demi-parts spécifiques, revenus exceptionnels, contribution sur les hauts revenus…). Pour un calcul précis, consultez le site officiel impots.gouv.fr
Taux Moyen d'Imposition
-
💶 Calcul par Tranche
| Tranche |
Taux |
Revenu dans la Tranche |
Impôt |
💶 Guide de l'Impôt sur le Revenu en France
Barème 2026 (revenus 2025)
| Tranche de Revenu |
Taux d'Imposition |
| Jusqu'à 11 600 € |
0% |
| De 11 601 € à 29 579 € |
11% |
| De 29 580 € à 84 577 € |
30% |
| De 84 578 € à 181 917 € |
41% |
| Au-delà de 181 917 € |
45% |
Le Quotient Familial
Le quotient familial permet de diviser le revenu imposable par le nombre de parts fiscales, ce qui réduit la progressivité de l'impôt pour les familles.
| Situation |
Nombre de Parts |
| Célibataire, divorcé(e), séparé(e) |
1 |
| Couple marié ou pacsé |
2 |
| + 1 enfant |
+0,5 |
| + 2 enfants |
+1 |
| + 3 enfants et plus |
+1 par enfant supplémentaire |
| Veuf(ve) avec enfants |
2 + parts pour enfants |
⚠️ Plafonnement : L'avantage lié au quotient familial est plafonné à 1 807 € par demi-part supplémentaire (4 262 € pour la première part d'un parent isolé) — montants 2026, appliqués par le simulateur.
Comment est Calculé l'Impôt ?
Étape 1 : Calculer le revenu net imposable
Revenu brut - Abattement 10% (ou frais réels) - Déductions
Étape 2 : Diviser par le nombre de parts
Quotient familial = Revenu imposable / Nombre de parts
Étape 3 : Appliquer le barème progressif au quotient
Calculer l'impôt par tranche
Étape 4 : Multiplier par le nombre de parts
Impôt brut = Impôt du quotient × Nombre de parts
Étape 5 : Plafonner l'avantage du quotient familial puis appliquer la décote
Décote 2026 = 897 € (seul) ou 1 483 € (couple) − 45,25 % × impôt brut, si l'impôt brut est inférieur à 1 982 € / 3 277 €
Étape 6 : Appliquer les réductions et crédits d'impôt
Impôt final = Impôt brut - Réductions - Crédits
Abattement Forfaitaire de 10%
L'abattement de 10% est automatique pour les salariés et représente les frais professionnels. Il est :
- Minimum : 509 € par personne (revenus 2025)
- Maximum : 14 299 € par personne (revenus 2025, montants indexés à vérifier sur impots.gouv.fr)
- Vous pouvez opter pour les frais réels si vos frais dépassent l'abattement
Principales Déductions
- Pensions alimentaires : Versées aux enfants majeurs ou ex-conjoint
- Épargne retraite : Versements sur PER, PERP (limites selon revenus)
- CSG déductible : Partie de la CSG sur revenus du patrimoine
Principaux Crédits et Réductions d'Impôt
- Emploi à domicile : 50% des dépenses (max 12 000 € + majoration)
- Garde d'enfants : 50% des frais (max 3 500 €/enfant)
- Dons aux associations : 66% pour organismes d'aide, 75% pour aide alimentaire
- Investissement locatif : Pinel, Denormandie, Malraux selon conditions
- Frais de scolarité : 61 € (collège), 153 € (lycée), 183 € (supérieur)
Différence entre Réduction et Crédit d'Impôt
Réduction d'impôt : Déduite de l'impôt brut. Si supérieure à l'impôt, le surplus est perdu.
Crédit d'impôt : Déduit de l'impôt brut. Si supérieur à l'impôt, le surplus est remboursé.
Le Prélèvement à la Source
Depuis 2019, l'impôt sur le revenu est prélevé directement sur les salaires, pensions et revenus de remplacement :
- Taux calculé par l'administration fiscale
- Actualisé automatiquement en septembre
- Modifiable à la baisse ou à la hausse sur demande
- Régularisation l'été suivant après déclaration
Cas Particuliers
Parents isolés :
- Demi-part supplémentaire si vous vivez seul avec vos enfants
- Justificatif requis : vivre seul au 1er janvier de l'année d'imposition
Invalides et personnes âgées :
- Demi-part supplémentaire pour carte d'invalidité ≥ 80%
- Demi-part pour titulaires de carte d'ancien combattant
Optimisation Fiscale Légale
- Épargne retraite (PER) : Déduction immédiate + fiscalité avantageuse à la sortie
- Investissement immobilier : Déficit foncier, dispositifs Pinel/Denormandie
- Dons : Réduction de 66% ou 75% avec plafonds généreux
- Services à domicile : Crédit de 50% immédiat
- PEA et assurance-vie : Exonération après 5/8 ans (hors prélèvements sociaux)
Déclaration en Ligne Obligatoire
La déclaration en ligne est obligatoire pour tous les foyers disposant d'un accès internet, sauf exceptions :
- Échéance : Mai-juin selon département de résidence
- Correction possible jusqu'à mi-décembre
- Données préremplies à vérifier attentivement
Erreurs Courantes à Éviter
- Oublier de déclarer tous les revenus (crypto, freelance, location courte durée)
- Ne pas vérifier les montants préremplis
- Confondre réduction et crédit d'impôt
- Oublier de déclarer les comptes à l'étranger (amende lourde)
- Ne pas optimiser l'ordre des dons (75% avant 66%)
Ressources Officielles
- impots.gouv.fr : Déclaration, paiement, simulateurs officiels
- Service téléphonique : 0809 401 401 (non surtaxé)
- Centres des finances publiques : Rendez-vous possible